Phạm vi và thời điểm áp dụng
Liên kết đến phần này ↗Bộ Tài chính ký ban hành Thông tư số 165/2026/TT-BTC ngày 31 tháng 10 năm 2026. Thông tư có hiệu lực ngày 18 tháng 12 năm 2026 và hướng dẫn một số nội dung về chế độ báo cáo, công bố thông tin trên thị trường tài sản mã hóa theo Nghị quyết 05/2025/NQ-CP. Tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa và tổ chức phát hành có thể dùng ComplianceOne để chuẩn bị bằng chứng báo cáo và công bố thông tin. Đối chiếu giấy phép của từng tổ chức cung cấp dịch vụ và tình trạng triển khai thị trường với hồ sơ chính thức hiện hành.
Nghĩa vụ cần chuẩn bị từ ngày 18 tháng 12 năm 2026
Liên kết đến phần này ↗| Điều khoản | Nội dung cần chuẩn bị |
|---|---|
| Điều 4–5 | Công bố thông tin đồng thời bằng tiếng Việt và tiếng Anh. Lưu thông tin đã báo cáo hoặc công bố ít nhất 10 năm và duy trì khả năng truy cập thông tin đã công bố trên trang thông tin điện tử của tổ chức ít nhất 5 năm. Dữ liệu định danh, thuế và giao dịch ở cấp người dùng được thu thập và báo cáo cho mục đích thuế nằm ngoài phạm vi công bố bắt buộc theo Thông tư, tùy theo quy định pháp luật khác có liên quan. |
| Điều 13–14 | Tổ chức cung cấp dịch vụ báo cáo hoạt động của ngày giao dịch liền trước cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước hằng ngày chậm nhất vào 15 giờ, và báo cáo dữ liệu lưu ký của tuần liền trước vào thứ Hai hằng tuần. Báo cáo trước khi thực hiện các thay đổi thuộc diện báo cáo về việc tách biệt tài sản của khách hàng hoặc phân bổ giữa ví nóng và ví lạnh. Áp dụng ngoại lệ khi xử lý sự cố hệ thống theo quy trình đã công bố. |
| Điều 17 | Tổ chức cung cấp dịch vụ báo cáo sự cố công nghệ thông tin ảnh hưởng đến giao dịch của khách hàng cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong 24 giờ kể từ khi phát hiện. Báo cáo đánh giá tuân thủ của năm liền trước chậm nhất vào ngày 31 tháng 3. Đánh giá riêng nghĩa vụ thông báo về bảo vệ dữ liệu cá nhân và an ninh mạng. |
ComplianceOne hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ
Liên kết đến phần này ↗- Chọn đúng biểu mẫu. Bộ quy định theo dõi 19 điều và 14 phụ lục. Danh mục biểu mẫu tuân thủ phân biệt thông báo công khai ở Phụ lục I với các mẫu báo cáo gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ở Phụ lục II–XIV. Thực hiện báo cáo thuế theo quy định và kênh áp dụng riêng.
- Rà soát bằng chứng công bố. Lưu bản tiếng Việt, bản tiếng Anh, phê duyệt, thời điểm công bố và bằng chứng lưu giữ. Dùng Lập bản đồ dữ liệu để ghi rõ đối tượng tiếp nhận và phạm vi dữ liệu của từng loại hồ sơ công bố công khai, báo cáo giám sát và báo cáo thuế.
- Lưu hồ sơ nộp báo cáo. Ghi nhận bản đã ký, thời điểm gửi và xác nhận tiếp nhận của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước nếu có. Lưu bằng chứng phê duyệt nội bộ đối với đề xuất thay đổi phương thức lưu ký. Khi xử lý sự cố ảnh hưởng đến giao dịch, lưu thời điểm phát hiện, phạm vi, biện pháp khắc phục và bằng chứng đã báo cáo. Rà soát lịch sử bằng chứng hiện có trong Nhật ký kiểm toán.
- Phân công theo lịch báo cáo. Dùng lịch báo cáo để xác định nghĩa vụ áp dụng và giao người phụ trách. Nhập và kiểm tra thủ công ngày đến hạn, nhắc việc và công việc theo dõi cho các chu kỳ ngày giao dịch, thời hạn tính từ sự kiện và lịch khác mà nền tảng chưa tính được.
Tra cứu bằng chứng báo cáo và công bố
Liên kết đến phần này ↗Khi người rà soát cần báo cáo lưu ký của tuần trước, tra hồ sơ để tìm bản đã ký, thời điểm nhân viên nộp và xác nhận của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước nếu có. Lưu phê duyệt thay đổi phương thức lưu ký hoặc hồ sơ sự cố kèm các mốc liên quan. Với thông báo công khai, lưu bản tiếng Việt và tiếng Anh đã được phê duyệt cùng bằng chứng công bố.
Đối tượng sử dụng
Liên kết đến phần này ↗Nội dung dành cho người phụ trách tuân thủ, báo cáo, nghiệp vụ lưu ký và xử lý sự cố trong giai đoạn chuẩn bị thí điểm. Trước hết, xác định nghĩa vụ nào áp dụng cho tổ chức cung cấp dịch vụ và nghĩa vụ nào áp dụng cho tổ chức phát hành. Các bên tham gia khác cần đối chiếu các điều khoản áp dụng cho mình.
Bước tiếp theo
Liên kết đến phần này ↗Đặt lịch demo để xem cách chuẩn bị một thông báo mẫu, một báo cáo gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và hồ sơ lưu ký hoặc sự cố. Mời người phụ trách báo cáo và người rà soát cùng tham gia để kiểm tra bằng chứng và cách bàn giao hồ sơ.
Nội dung cung cấp thông tin và không thay thế tư vấn pháp lý.