Phạm vi và mốc thời gian
Liên kết đến phần này ↗Thông tư 83/2025/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2026. Văn bản tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo ba tuyến bảo vệ, đồng thời quy định báo cáo, kiểm toán nội bộ và quản trị rủi ro. Các yêu cầu nâng cao về kiểm thử sức chịu đựng, dữ liệu rủi ro và rủi ro mô hình có lộ trình đến ngày 1 tháng 1 năm 2028.
Nghĩa vụ và bằng chứng
Liên kết đến phần này ↗| Nghĩa vụ | Hạn hoặc bằng chứng chính |
|---|---|
| Báo cáo Phụ lục I–III | Trong 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính |
| Báo cáo kiểm toán nội bộ Phụ lục IV | Trong 60 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính |
| Báo cáo kiểm toán nội bộ đột xuất | Trong 7 ngày làm việc theo trường hợp áp dụng |
| Thông báo áp dụng sớm | 10 ngày theo quy định liên quan |
| Ba tuyến bảo vệ | Điều lệ, phân công, độc lập, phát hiện và xử lý xung đột |
| Kiểm thử và dữ liệu rủi ro | Phương pháp, nguồn dữ liệu, giả định, kết quả và phê duyệt |
ComplianceOne hỗ trợ như thế nào
Liên kết đến phần này ↗ComplianceOne duy trì lịch báo cáo, người chuẩn bị, người ký, biên nhận và bộ bằng chứng theo kỳ. Hồ sơ kiểm soát nối phát hiện với biện pháp khắc phục và kiểm toán nội bộ. Nền tảng không tính chỉ tiêu thận trọng, không thực hiện kiểm thử sức chịu đựng thay ngân hàng và không gửi báo cáo tới Ngân hàng Nhà nước.
Cách vận hành
Liên kết đến phần này ↗Xác định pháp nhân và vai trò trước, lập lịch cho từng báo cáo, phân công người chuẩn bị và phê duyệt, rồi liên kết tệp đã ký cùng biên nhận. Phát hiện kiểm toán chỉ được đóng khi biện pháp khắc phục và bằng chứng hoàn thành đã được người có thẩm quyền rà soát.
Danh sách kiểm tra
Liên kết đến phần này ↗- Phạm vi pháp nhân và vai trò ba tuyến đã được phê duyệt.
- Bốn báo cáo hằng năm có chủ sở hữu và hạn tương ứng.
- Phát hiện kiểm toán có kế hoạch khắc phục và bằng chứng đóng.
- Lộ trình đến năm 2028 có mốc, phụ thuộc và người chịu trách nhiệm.
- Các tính toán chuyên môn được thực hiện ngoài ComplianceOne và liên kết bằng chứng.
Nguồn và giới hạn trách nhiệm
Liên kết đến phần này ↗Nội dung dựa trên nguồn thượng nguồn đã quản trị tại bản sửa đổi 2161065e. Đây là thông tin tham khảo, không thay thế tư vấn pháp lý hoặc nghiệp vụ ngân hàng.